Làm rõ thông tin về trách nhiệm chia sẻ dữ liệu tài khoản phục vụ quản lý thuế

Cục Thuế (Bộ Tài chính) vừa có thông tin làm rõ trước phản ánh cho rằng dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế đã bỏ đề xuất yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế cho cơ quan thuế.

Theo Cục Thuế, dự thảo Nghị định hiện đang được lấy ý kiến thẩm định của Bộ Tư pháp. Trong đó, khoản 3 Điều 61 vẫn quy định rõ trách nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến và tổ chức thẻ quốc tế trong việc cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế.

Các đơn vị này đồng thời có trách nhiệm phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện những trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Dự thảo cũng quy định chi tiết các nhóm thông tin phải cung cấp, gồm thông tin nhận diện chủ tài khoản như tên, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú, số hiệu tài khoản, ngày mở và đóng tài khoản.

Bên cạnh đó là các dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế như số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, giao dịch trong nước và ngoài nước, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản cùng các thông tin liên quan khác phục vụ công tác quản lý thuế.

Ngoài ra, dự thảo còn quy định việc cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, các giao dịch bất thường hoặc đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, cũng như thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo tài khoản tài chính đối với đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam.

Theo Cục Thuế, các quy định này được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 và kế thừa quy định tại Điều 30 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP. Vì vậy, dự thảo không hề bãi bỏ trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh.

Cơ quan thuế cho biết việc quy định trách nhiệm phối hợp, cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận và thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định pháp luật.